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這傳票怎做才正確
3月3日申報1-2月營業稅 銷項稅額291272 進項稅額291020 上期留抵4031 本期累積留抵3779 因為1-2月一筆折讓7762未申報申請更正 5月15日更正1-2月營業稅(更正表) 銷項稅額291272 進項稅額283258 上期留抵4031 本月應繳7762 本期累積留抵3779 加減表 本月應繳7762 5月16日繳納7762 傳票怎做才正確 5月15日申報3-4月營業稅 銷項稅額554417 進項稅額492988 上期留抵3779 本月應繳57650 進項會因為有繳稅變成負數嗎 更新: 1月31日的那筆退出的折讓單要再做一張傳票嗎? 你的意思是只做更正後的傳票還是要照著你步驟一一分別做 因為我被搞混了 更新 2: 我折讓那筆有做傳票1月31日 借 應付 貸進項稅額 貸材料 然後4月30日傳票做 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $283,258 留底稅額 4,031 應納稅額 7,762 5/16 借:應鈉稅額 $7,762 貸:現金(銀行存款) $7,762 報表的進項稅額出現負數 檢查過傳票所有進項都有key找不出是哪裡做錯了 更新 3: 上面打錯了我是做在2月29日沒錯 我的進項出現負數是在4/30日 4月30日做一張 傳票都檢查過了不知道到底哪裡key錯 更新 4: 4月30日有做一張 銷項稅額554417 進項稅額492988 上期留抵3779 應納稅額57650 做完這張就出現負數 更新 5: 你所謂的跨期是指11-12月的進項在3月才申報是這意思嗎 更新 6: 96年底我的進項都大於申報的進項 有跨期申報的情形但是都大於申報的進項 在4月30那張傳票key進以後就變負數 更新 7: 如果我1-2月申報的進項稅額是283258 那我2月底的進項稅額要大於283258嗎 你的意思因該是這樣吧 因為文字真的不太好表達 謝謝你很有耐心回答 更新 8: 3-4月傳票我都核對過了都有登打進去 但是真的找不出為何是負數 請問會發生負數的原因有幾種阿 因為我們公司剛好3-4月是給會計師申報 因為某些原因又收回來自己做 後來有些東西被會計師遺失一些不是本公司的東西卻入在本公司 好煩喔 更新 9: 在補充一個問題我在1-2月申報的的進項稅額283258有跨期的11-12月稅額45896跟留抵4031 我97期初的進項稅額是不是要大於45896+4031呢 更新 10: 謝謝你喔我找到錯誤在哪裡了 我在97期初進項稅額就少了 那我現在該如何處理呢 因為96營所申報的進項稅額就少了 更新 11: 算了一下大概差一萬多的進項稅額
最佳解答:
我們在事務所皆是在雙月月底做分錄,因此分錄做法為 2月底(原申報) 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $291,020 留底稅額 4,031 更正後分錄: (1)直接更正1-2月份401表 2月底 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $283,258 留底稅額 4,031 應納稅額 7,762 5/16 借:應鈉稅額 $7,762 貸:現金(銀行存款) $7,762 (2)401表只申報折讓 2月底 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $291,020 留底稅額 4,031 5/15 借:進項稅額 $7,762 貸:應納稅額 $ 7,762 5/16 借:應鈉稅額 $7,762 貸:現金(銀行存款) $7,762 4月底(3-4月) 借:銷項稅額 $554,417 貸:進項稅額 $492,988 留底稅額 3,779 應納稅額 57,650 只要照上面分錄做帳進項稅額不會變負數 因為折讓單的分錄會 貸:進項稅額 一借一貸就平了 2008-09-15 17:38:27 補充： 折讓單本來就需要做分錄 所以1/31要做折讓的分錄 這樣進項稅額才會對 2008-09-15 17:40:22 補充： 你原本的分錄是如何做呢? 可以告訴我,我可告訴您要如何做 2008-09-16 21:18:27 補充： 您１－２月申報的分錄 4月30日傳票做－－－－應該做在２／２９ 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $283,258 留底稅額 4,031 應納稅額 7,762 5/16 借:應鈉稅額 $7,762 貸:現金(銀行存款) $7,762 報表的進項稅額出現負數 是在２月底成為負數嗎 因為您的分錄沒有錯 你原先申報進項為$291,020（假設都沒折讓）表示帳上借方進項稅額也會入帳$291,020，401表貸方改為$283,250加上折讓單上貸方7,762就會等於291,020 因此不會是負數 一般我們事務所在查進項負數會看是在那個月發生，不知您現在是２月底為負數，或者是４月底 2008-09-17 12:36:16 補充： 那您1-2月有跨期申報嗎? 如果有那2月底的進項稅額餘額有大於或等於跨期申報的進項稅額嗎 有的話就不是1-2月的問題是3-4月 那您就要在仔細對一下3-4月傳票 或者去年11-12月有沒有跨期申報，帳上結轉的進項稅額餘額有沒有大於或等於跨期申報的進項稅額，沒有的話就是在９６年就有錯了 當然從今年傳票查不出 不知您是否用網路申報營業稅，如果是扣抵聯就沒有拿到國稅局，建議您用扣抵聯再跟帳上的進項稅額核對，也可知道是不是有扣抵而帳上沒入帳 2008-09-17 16:50:25 補充： 是 2008-09-17 17:07:00 補充： 那問題應該是出在３－４月囉 ２月底是正的且大於跨期申報的進項，就不會是１－２月的問題，跟您更正就無關 您要不要查一下３－４月帳上借方進項稅額金額合計是否比您申報書上扣抵金額少，如果是表示您３－４月帳上借方有少入進項稅額，或者查一下３－４月有無進貨折讓是否貸方有多入 2008-09-17 20:48:10 補充： 這樣說也沒錯，但你１－２月有折讓，因此入帳的借方金額應該會大於$283,258+7,762這樣您入帳折讓貸:進項稅額7,762及2月底401分錄貸:進項稅額 $283,258時才不會成為負數 2008-09-18 15:35:43 補充： 97期初的進項稅額要大於45,896 ,而4,031期初如果放在留抵稅額就不用加 所以3-4月是不是您入帳的進項稅額小於申報數 看有沒有辦法核對會計師申報的扣抵聯 有可能會計師有申報而收執聯不見您沒有入帳 2008-09-18 20:09:13 補充： 96年會少很多嗎?一般我們會查如果是金額很大沒入帳，會將發票找出來入帳， 可是96年已然結算完，金額如果沒很大，就會借：進項稅額貸：現金
其他解答:
瞭解一次、多一次的保障。尋找八大行業工作。必須謹慎小心一點。 小巴常說:保險跟冒險只差一個字，意義卻是大不同! 一通電話、一次詢問。都是為自己的著想。FBEFE3C2E0474026
這傳票怎做才正確
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發問:3月3日申報1-2月營業稅 銷項稅額291272 進項稅額291020 上期留抵4031 本期累積留抵3779 因為1-2月一筆折讓7762未申報申請更正 5月15日更正1-2月營業稅(更正表) 銷項稅額291272 進項稅額283258 上期留抵4031 本月應繳7762 本期累積留抵3779 加減表 本月應繳7762 5月16日繳納7762 傳票怎做才正確 5月15日申報3-4月營業稅 銷項稅額554417 進項稅額492988 上期留抵3779 本月應繳57650 進項會因為有繳稅變成負數嗎 更新: 1月31日的那筆退出的折讓單要再做一張傳票嗎? 你的意思是只做更正後的傳票還是要照著你步驟一一分別做 因為我被搞混了 更新 2: 我折讓那筆有做傳票1月31日 借 應付 貸進項稅額 貸材料 然後4月30日傳票做 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $283,258 留底稅額 4,031 應納稅額 7,762 5/16 借:應鈉稅額 $7,762 貸:現金(銀行存款) $7,762 報表的進項稅額出現負數 檢查過傳票所有進項都有key找不出是哪裡做錯了 更新 3: 上面打錯了我是做在2月29日沒錯 我的進項出現負數是在4/30日 4月30日做一張 傳票都檢查過了不知道到底哪裡key錯 更新 4: 4月30日有做一張 銷項稅額554417 進項稅額492988 上期留抵3779 應納稅額57650 做完這張就出現負數 更新 5: 你所謂的跨期是指11-12月的進項在3月才申報是這意思嗎 更新 6: 96年底我的進項都大於申報的進項 有跨期申報的情形但是都大於申報的進項 在4月30那張傳票key進以後就變負數 更新 7: 如果我1-2月申報的進項稅額是283258 那我2月底的進項稅額要大於283258嗎 你的意思因該是這樣吧 因為文字真的不太好表達 謝謝你很有耐心回答 更新 8: 3-4月傳票我都核對過了都有登打進去 但是真的找不出為何是負數 請問會發生負數的原因有幾種阿 因為我們公司剛好3-4月是給會計師申報 因為某些原因又收回來自己做 後來有些東西被會計師遺失一些不是本公司的東西卻入在本公司 好煩喔 更新 9: 在補充一個問題我在1-2月申報的的進項稅額283258有跨期的11-12月稅額45896跟留抵4031 我97期初的進項稅額是不是要大於45896+4031呢 更新 10: 謝謝你喔我找到錯誤在哪裡了 我在97期初進項稅額就少了 那我現在該如何處理呢 因為96營所申報的進項稅額就少了 更新 11: 算了一下大概差一萬多的進項稅額
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我們在事務所皆是在雙月月底做分錄,因此分錄做法為 2月底(原申報) 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $291,020 留底稅額 4,031 更正後分錄: (1)直接更正1-2月份401表 2月底 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $283,258 留底稅額 4,031 應納稅額 7,762 5/16 借:應鈉稅額 $7,762 貸:現金(銀行存款) $7,762 (2)401表只申報折讓 2月底 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $291,020 留底稅額 4,031 5/15 借:進項稅額 $7,762 貸:應納稅額 $ 7,762 5/16 借:應鈉稅額 $7,762 貸:現金(銀行存款) $7,762 4月底(3-4月) 借:銷項稅額 $554,417 貸:進項稅額 $492,988 留底稅額 3,779 應納稅額 57,650 只要照上面分錄做帳進項稅額不會變負數 因為折讓單的分錄會 貸:進項稅額 一借一貸就平了 2008-09-15 17:38:27 補充： 折讓單本來就需要做分錄 所以1/31要做折讓的分錄 這樣進項稅額才會對 2008-09-15 17:40:22 補充： 你原本的分錄是如何做呢? 可以告訴我,我可告訴您要如何做 2008-09-16 21:18:27 補充： 您１－２月申報的分錄 4月30日傳票做－－－－應該做在２／２９ 借:銷項稅額 $291,272 留底稅額 3,779 貸:進項稅額 $283,258 留底稅額 4,031 應納稅額 7,762 5/16 借:應鈉稅額 $7,762 貸:現金(銀行存款) $7,762 報表的進項稅額出現負數 是在２月底成為負數嗎 因為您的分錄沒有錯 你原先申報進項為$291,020（假設都沒折讓）表示帳上借方進項稅額也會入帳$291,020，401表貸方改為$283,250加上折讓單上貸方7,762就會等於291,020 因此不會是負數 一般我們事務所在查進項負數會看是在那個月發生，不知您現在是２月底為負數，或者是４月底 2008-09-17 12:36:16 補充： 那您1-2月有跨期申報嗎? 如果有那2月底的進項稅額餘額有大於或等於跨期申報的進項稅額嗎 有的話就不是1-2月的問題是3-4月 那您就要在仔細對一下3-4月傳票 或者去年11-12月有沒有跨期申報，帳上結轉的進項稅額餘額有沒有大於或等於跨期申報的進項稅額，沒有的話就是在９６年就有錯了 當然從今年傳票查不出 不知您是否用網路申報營業稅，如果是扣抵聯就沒有拿到國稅局，建議您用扣抵聯再跟帳上的進項稅額核對，也可知道是不是有扣抵而帳上沒入帳 2008-09-17 16:50:25 補充： 是 2008-09-17 17:07:00 補充： 那問題應該是出在３－４月囉 ２月底是正的且大於跨期申報的進項，就不會是１－２月的問題，跟您更正就無關 您要不要查一下３－４月帳上借方進項稅額金額合計是否比您申報書上扣抵金額少，如果是表示您３－４月帳上借方有少入進項稅額，或者查一下３－４月有無進貨折讓是否貸方有多入 2008-09-17 20:48:10 補充： 這樣說也沒錯，但你１－２月有折讓，因此入帳的借方金額應該會大於$283,258+7,762這樣您入帳折讓貸:進項稅額7,762及2月底401分錄貸:進項稅額 $283,258時才不會成為負數 2008-09-18 15:35:43 補充： 97期初的進項稅額要大於45,896 ,而4,031期初如果放在留抵稅額就不用加 所以3-4月是不是您入帳的進項稅額小於申報數 看有沒有辦法核對會計師申報的扣抵聯 有可能會計師有申報而收執聯不見您沒有入帳 2008-09-18 20:09:13 補充： 96年會少很多嗎?一般我們會查如果是金額很大沒入帳，會將發票找出來入帳， 可是96年已然結算完，金額如果沒很大，就會借：進項稅額貸：現金
其他解答:
瞭解一次、多一次的保障。尋找八大行業工作。必須謹慎小心一點。 小巴常說:保險跟冒險只差一個字，意義卻是大不同! 一通電話、一次詢問。都是為自己的著想。FBEFE3C2E0474026
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