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7/10學生現金繳回10000元 7/10 銀行存款 10000 現金 10000 ＊正確分錄應該是：銀行存款 10000 暫付款 10000 因為我7/10那筆分錄做錯了，不知要如何補救，請各位幫忙 補作分錄： 借：現金10,000 貸：暫付款10,000 9/10 應付帳款 5000 暫付款 5000 但前實際並未支出應如何做分錄呢？ 是應做以下分錄嗎？ 暫付款 5000 銀行存款 5000 不了解你原來分錄用意? ＊暫付款如有餘款結轉下期，是否要將其科目轉平？ 暫付款是實帳戶，餘額要結轉下期。 2012-07-31 12:25:28 補充： 9/10那筆分錄是公司要支付給便當廠商的貨款，其中有一筆錢是便當廠商要支付給我們公司的廚餘處理工讀費，所以做暫付款支出，但負責處理廚餘工讀的那個單位沒有來請款，因此在想是否要將此筆暫付款轉平？ =>這筆貨款是要付便當廠商3,000，另外2,000則要付公司工讀，正確分錄應是 9/10 借：應付帳款5,000 貸：銀行付款3,000 暫 收 款2,000 負責單位來請款時： 借：暫 收 款2,000 貸：銀行存款2,000 2012-08-03 12:26:37 補充： 不好意思在請問一下，因為7/10那筆分錄如果借方為現金的話，那我帳上的現金金額還會多出這筆錢；假如當月月底現金金額剩1000元，那加上7/10補做的那筆分錄的現金金額就變成11000元，但實際金額只有1000元，那我還是要補做那筆分錄嗎？還是有其他解決的方法？ =>7/10學生現金繳回10000元 正確分錄應是： 收到現金 借：現金10,000 貸：暫 付 款 10,000 現金存到銀行 借：銀行存款10,000 貸：現金10,000 你的問題應該是收到現金的分錄漏做，若不補做此分錄，現金帳應會少10,000，而暫付款會沒沖銷到。 2012-08-03 15:28:28 補充： 一般公司最好將銀行存款和現金這兩個帳戶要分清楚，如果有二個銀行戶以上，例如有活存和支存時，將銀行存款科目依銀行帳號設不同的子目。這樣在和銀行對帳單對帳時，或有另設出納時都好對帳。 像6/10從銀行領錢出來，就應做分錄： 6/10 借：現金20,000 貸：銀行存款20,000 將現金給學生時： 借：暫 付 款 20,000 貸：現金20,000 ＊就算當天領出現金給學生，也最好分開做分錄，除非是用滙款的。 2012-08-03 15:28:42 補充： 7/10學生先繳回現金10,000 借：現金10,000 貸：暫 付 款 10,000 現金存到銀行 借：銀行存款10,000 貸：現金10,000 總之，我要表達的是，現金和銀行存款帳要分清楚，該做的分錄就不要漏。 2012-08-03 15:51:21 補充： 至於9/10分錄，你應該了解為什麼用暫收款而不是暫付款。暫付款是資產類科目，將來是要收回來的。暫收款則是負債類科目，日後要付出去的，若確定不用付或兩年後都沒來請款，則要轉做其他收入。
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請問我6/10從銀行領出20000元作為支付報名費之費用，當天日記帳登錄的分錄為：6/10暫付款 20000 銀行存款 200007/10學生現金繳回10000元7/10銀行存款 10000 現金 10000＊正確分錄應該是：銀行存款 10000 暫付款 100008/10收回剩餘款轉平（沖銷）現金 10000 暫付款 ... 顯示更多 請問我6/10從銀行領出20000元作為支付報名費之費用，當天日記帳登錄的分錄為： 6/10 暫付款 20000 銀行存款 20000 7/10學生現金繳回10000元 7/10 銀行存款 10000 現金 10000 ＊正確分錄應該是：銀行存款 10000 暫付款 10000 8/10收回剩餘款轉平（沖銷） 現金 10000 暫付款 10000 因為我7/10那筆分錄做錯了，不知要如何補救，請各位幫忙 又9/10所做之分錄： 9/10 應付帳款 5000 暫付款 5000 但前實際並未支出應如何做分錄呢？ 是應做以下分錄嗎？ 暫付款 5000 銀行存款 5000 ＊暫付款如有餘款結轉下期，是否要將其科目轉平？ 更新: 9/10那筆分錄是公司要支付給便當廠商的貨款，其中有一筆錢是便當廠商要支付給我們公司的廚餘處理工讀費，所以做暫付款支出，但負責處理廚餘工讀的那個單位沒有來請款，因此在想是否要將此筆暫付款轉平？ 9/10原始分錄是： 借：應付帳款 5000 貸：銀行存款 3000 暫付款 2000 更新 2: 不好意思在請問一下，因為7/10那筆分錄如果借方為現金的話，那我帳上的現金金額還會多出這筆錢；假如當月月底現金金額剩1000元，那加上7/10補做的那筆分錄的現金金額就變成11000元，但實際金額只有1000元，那我還是要補做那筆分錄嗎？還是有其他解決的方法？最佳解答:
7/10學生現金繳回10000元 7/10 銀行存款 10000 現金 10000 ＊正確分錄應該是：銀行存款 10000 暫付款 10000 因為我7/10那筆分錄做錯了，不知要如何補救，請各位幫忙 補作分錄： 借：現金10,000 貸：暫付款10,000 9/10 應付帳款 5000 暫付款 5000 但前實際並未支出應如何做分錄呢？ 是應做以下分錄嗎？ 暫付款 5000 銀行存款 5000 不了解你原來分錄用意? ＊暫付款如有餘款結轉下期，是否要將其科目轉平？ 暫付款是實帳戶，餘額要結轉下期。 2012-07-31 12:25:28 補充： 9/10那筆分錄是公司要支付給便當廠商的貨款，其中有一筆錢是便當廠商要支付給我們公司的廚餘處理工讀費，所以做暫付款支出，但負責處理廚餘工讀的那個單位沒有來請款，因此在想是否要將此筆暫付款轉平？ =>這筆貨款是要付便當廠商3,000，另外2,000則要付公司工讀，正確分錄應是 9/10 借：應付帳款5,000 貸：銀行付款3,000 暫 收 款2,000 負責單位來請款時： 借：暫 收 款2,000 貸：銀行存款2,000 2012-08-03 12:26:37 補充： 不好意思在請問一下，因為7/10那筆分錄如果借方為現金的話，那我帳上的現金金額還會多出這筆錢；假如當月月底現金金額剩1000元，那加上7/10補做的那筆分錄的現金金額就變成11000元，但實際金額只有1000元，那我還是要補做那筆分錄嗎？還是有其他解決的方法？ =>7/10學生現金繳回10000元 正確分錄應是： 收到現金 借：現金10,000 貸：暫 付 款 10,000 現金存到銀行 借：銀行存款10,000 貸：現金10,000 你的問題應該是收到現金的分錄漏做，若不補做此分錄，現金帳應會少10,000，而暫付款會沒沖銷到。 2012-08-03 15:28:28 補充： 一般公司最好將銀行存款和現金這兩個帳戶要分清楚，如果有二個銀行戶以上，例如有活存和支存時，將銀行存款科目依銀行帳號設不同的子目。這樣在和銀行對帳單對帳時，或有另設出納時都好對帳。 像6/10從銀行領錢出來，就應做分錄： 6/10 借：現金20,000 貸：銀行存款20,000 將現金給學生時： 借：暫 付 款 20,000 貸：現金20,000 ＊就算當天領出現金給學生，也最好分開做分錄，除非是用滙款的。 2012-08-03 15:28:42 補充： 7/10學生先繳回現金10,000 借：現金10,000 貸：暫 付 款 10,000 現金存到銀行 借：銀行存款10,000 貸：現金10,000 總之，我要表達的是，現金和銀行存款帳要分清楚，該做的分錄就不要漏。 2012-08-03 15:51:21 補充： 至於9/10分錄，你應該了解為什麼用暫收款而不是暫付款。暫付款是資產類科目，將來是要收回來的。暫收款則是負債類科目，日後要付出去的，若確定不用付或兩年後都沒來請款，則要轉做其他收入。
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