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請問有關在百貨公司設櫃營業額如何入帳？
發問:
Ex：99年4月份兔兔專櫃月銷售額為1,055,439元，需支付mm百貨10.5%抽成額、水費2,589元、電費48,503元、行銷管理費15,000元、刷卡手續費(420,894的1.75%)、3-4月發票費用600元、對帳單作業費40元，該如何開立發票及會計傳票認列呢？謝謝！ 第一次接觸百貨業之廠家小帳務員 更新: yungmm您說的是這樣的意思嗎？ 借：專櫃雜費 $184,919 (抽成110,821、水2,589元、電48,503元、管理費15,000元、手續費7,366、 發票費600元、作業費40元) 進項稅額 9,246 伙食費 (如：未有餐券) 0 貸：應收帳款 $194,165 入帳時→ 借：銀行存款 $861,244 郵電費 30 貸：應收帳款(1,055,439 - 194,165) $861,274
本公司在全台各大百貨公司設櫃多年，流程應該是每月底： 公司開立發票（實際銷售總額）予設櫃之百貨公司借：應收帳款 1,108,211（通常45天入帳） 貸：銷貨收入 1,055,439銷項稅額52,772 百貨公司開立發票（10.5%抽成額、水費2,589元、電費48,503元、行銷管理費15,000元、刷卡手續費(420,894的1.75%)、3-4月發票費用600元、對帳單作業費40元）予設櫃之店家，除餐券（帳列伙食費）不得扣抵外，其餘項目皆可扣抵。 借：專櫃雜費 (百貨公司開立發票總額－伙食費)進項稅額伙食費(含稅)貸：應收帳款（摘要：費用沖抵ｘｘ貨款） 入帳時→ 借：銀行存款郵電費（匯費）貸：應收帳款（費用沖抵後餘額）
其他解答:FBEFE3C2E0474026
請問有關在百貨公司設櫃營業額如何入帳？
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最佳解答:本公司在全台各大百貨公司設櫃多年，流程應該是每月底： 公司開立發票（實際銷售總額）予設櫃之百貨公司借：應收帳款 1,108,211（通常45天入帳） 貸：銷貨收入 1,055,439銷項稅額52,772 百貨公司開立發票（10.5%抽成額、水費2,589元、電費48,503元、行銷管理費15,000元、刷卡手續費(420,894的1.75%)、3-4月發票費用600元、對帳單作業費40元）予設櫃之店家，除餐券（帳列伙食費）不得扣抵外，其餘項目皆可扣抵。 借：專櫃雜費 (百貨公司開立發票總額－伙食費)進項稅額伙食費(含稅)貸：應收帳款（摘要：費用沖抵ｘｘ貨款） 入帳時→ 借：銀行存款郵電費（匯費）貸：應收帳款（費用沖抵後餘額）
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